Курс, семинар, тренинг Типичные претензии по налогу на прибыль и НДС. Предупрежден – значит вооружен

Программа семинара.

1. В каких случаях налоговики при проверке могут вменить занижение доходов по налогу на прибыль и налоговой базы по НДС по договорам с взаимозависимыми лицами. Каковы перспективы разрешения такого спора.

2. В каких случаях налоговикам удается доказать, что дробление бизнеса направлено на получение необоснованной налоговой выгоды.

3. Признаки предпринимательской деятельности, каковы их последствия.

4. «Скрытые доходы»:

• законные проценты – анализируем подход Минфина РФ;
• обеспечительные платежи – какие условия договора приведут к доначислению НДС;
• возмещаемые расходы;
• безвозмездное пользование;
• кредиторская задолженность, не отраженная в составе доходов.

5. Как объяснить расхождение выручки от реализации, указанной в декларации по налогу на прибыль с налоговой базой в декларации по НДС.

6. Раздел 7 декларации по НДС – какие показатели находятся в особой зоне внимания.

7. Претензии в части признания расходов по налогу на прибыль:

• учет затрат, которые не относятся к текущему периоду;
• отражение в налоговой отчетности убытков на протяжении нескольких периодов;
• включение в расходы значительных сумм процентов по долговым обязательствам;
• снижение дебиторской задолженности в значительных размерах.

8. Претензии в части формирования налоговой базы по НДС:

• неправильное определение периода возникновения налоговой базы по НДС;
• последствия неправильного применения налоговой ставки по НДС.

9. Не восстановлен НДС в случаях как предусмотренных, так и не предусмотренных Налоговым кодексом РФ.

10. Претензии в части применения налоговых вычетов по НДС:

• систематическое отражение в декларациях по НДС значительных сумм налоговых вычетов, в том числе и на протяжении нескольких налоговых периодов. Безопасная доля вычетов. В каких случаях компромисс по переносу вычетов может обернуться доначислениями;
• вычеты по счетам-фактурам от проблемных контрагентов;
• отсутствие раздельного учета НДС.