Курс, семинар, тренинг Основные средства. Учет ОС. Налогообложение ОС

Целевая аудитория: Главные бухгалтера, бухгалтера, аудиторы, финансовые директора, налоговые консультанты, экономисты, налоговые юристы, финансовые консультанты.

На семинаре рассматриваются вопросы, связанные с документальным оформлением операций с основными средствами, с бухгалтерским учетом и налогообложением. Спорные вопросы, позиция Минфина и арбитражных судов, последние изменения в законодательстве.
Дается анализ и комментарии к последним изменениям в законодательстве бухгалтерского и налогового учета основных средств. Решение сложных вопросов приобретения, выбытия и использования объектов основных средств.
Курсовой сертификат о прохождении обучения по данной теме.

ПРОГРАММА

1. Основные средства (ОС) в бухгалтерском и налоговом учете.

• Какие активы относятся к ОС;
• Условия признания ОС в бухгалтерском и налоговом учете;
• Условия признания объектов недвижимости в составе ОС;

2. Единица учета ОС и инвентарный объект

• Понятие инвентарного объекта ОС;
• Учет объектов, состоящих из нескольких частей;

3. Оценка ОС при принятии к бухгалтерскому и налоговому учету

• Формирование первоначальной стоимости ОС в различных ситуациях: покупка, безвозмездная передача (дарение), вклад в уставный капитал, строительство (изготовление) объектов ОС;
• Оценка ОС, стоимость которых установлена в иностранной валюте или в условных единицах;
• Первоначальная стоимость объектов недвижимости, транспортных средств;
• Учет земельных участков;
• Включение в себестоимость ОС ликвидационных обязательств; оценка ОС при приобретении на условиях отсрочки платежа;

4. Начисление амортизации в бухгалтерском и налоговом учете

• Определение срока полезного использования;
• В каких случаях срок полезного использования меняется;
• Методы начисления амортизации в бухгалтерском и налоговом учете;
• Повышающие коэффициенты, «амортизационная премия» - правила применения;
• Неамортизируемые объекты ОС;

5. Отражение затрат после принятия объекта ОС к учету

• Консервация ОС;
• Ремонт, модернизация, реконструкция ОС;
• Проведение технической проверки состояния ОС;

6. Переоценка ОС

• Необходимость проведения переоценки (дооценки, уценки) ОС;

7. Прекращение признания ОС

• Отражение операций по выбытию основных средств: ликвидация, продажа, взнос в уставный капитал, безвозмездная передача;
• Учет расходов на демонтаж объектов ОС, принятие к учету материалов после ликвидации ОС;
• Правила восстановления «амортизационной премии»;
• Признание убытка от выбытия основных средств в бухгалтерском и налоговом учете;

8. Аренда ОС

• Учет капитальных вложений в арендованные объекты у арендатора: срок полезного использования, начисление амортизации;
• Компенсация стоимости капитальных вложений арендодателем;
• Учет капитальных вложений в объекты, переданные в аренду, у арендодателя;
• Аренда транспорта (у юридического лица, у физического лица);

9. Лизинг

• Учет лизинговых операций, если ОС находится на балансе лизингополучателя;
• Учет лизинговых операций, если ОС находится на балансе лизингодателя. Выкупная стоимость;
• Возмещение НДС по договорам лизинга, типичные ошибки;

10. Документальное оформление операций с ОС

• Налоговые риски, связанные с ошибками в первичных документах (счета, накладные, акты и т.д.);

11. Применение ПБУ 18/02 в учете основных средств

• Возникновение отложенных налогов по операциям с ОС;
• Сближение данных бухгалтерского и налогового учета (последние изменения законодательства);

12. Раскрытие информации об ОС в бухгалтерской отчетности

13. Транспортный налог

14. Налог на имущество: последние изменения

• Движимое и недвижимое имущество;
• Налогообложение недвижимого имущества юридического лица.

Ответы на вопросы, практические рекомендации

Методы и формы работы
Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.

! Предварительная подготовка: Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на семинаре. Это сэкономит время и сделает семинар более практичным.

В стоимость входят кофе-паузы, раздаточные материалы, сертификат, др. Бесплатно содействуем в бронировании гостиницы для иногородних участников.

Иржембицкая Мария Геннадьевна

Ведущая семинаров Бизнес-школы ITC Group.  Опытный специалист в области постановки управленческого, бухгалтерского и налогового учета, бюджетирования. 15-летний стаж работы в должности главного бухгалтера и финансового директора. Медаль "За заслуги в области образования", учрежденная Межотраслевым комитетом по наградам. С 2005 года совладелица и руководитель группы компаний, работающей в области бухгалтерского учета, аудита и предоставления юридических услуг организациям и населению. На обслуживание состоит около 100 организаций, работающих в различных отраслях. Является членом совета некоммерческого партнерства (СРО) «Объединенные производители строительных работ» и «Объединенные разработчики проектной документации. Опыт работы в организации и проведении семинаров и тренингов для бухгалтеров строительных и проектных организаций, в бухгалтерской школе (обучение и переподготовка бухгалтеров малых и средних предприятий). В настоящее время преподает в Санкт-Петербургском институте экономики и управления. Образование: Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов, Московский институт бухгалтерского учета и аудита «Финансы и кредиты». Опыт работы в должности финансового директора и главного бухгалтера в компаниях: Федеральное Казначейство по Ленинградской области, ЗАО «Город» (инвестиционная компания),  ЗАО «Фиттих-Клен» (проектирование, монтаж и обслуживание систем пожарной, охранной сигнализации и систем видеонаблюдения). Знание и постановка бухгалтерского и управленческого учета, бюджетирования и контроль исполнения бюджетов, финансового анализа. Организация работы бухгалтерской и финансовых служб, руководство этими направлениями. Постановка управленческого, бухгалтерского и налогового учета у предприятий-клиентов различных направлений деятельности: услуги, производство оптовая и розничная торговля, подрядные, строительные и проектные работы. Постановка системы документооборота,  разработка регламентов работы ключевых  бизнес-процессов. Участие в автоматизации как бухгалтерского, так и управленческого учета.

Темы: Бухгалтерский учет для нефинансовых менеджеров и бухгалтеров, Расчет заработной платы, Финансы для нефинансовых менеджеров, Учет затрат, Управленческий учет,  Бюджетирование, Налогообложение, Трудовое законодательство, Кадровое делопроизводство, Пенсионное законодательство.