Для кого предназначена программа: Главные бухгалтера банков, заместители главных бухгалтеров банков, бухгалтера банков, банковские аудиторы, специалисты по МСФО.
Цели программы: Программа семинара предназначена для изучения бухгалтерского учета финансовых инструментов в банке, а именно кредитов, займов, депозитов, ценных бумаг и ПФИ.
Аннотация: В современном банке ежедневно осуществляется большое количество операций с финансовыми инструментами, с такими как кредиты, займы, депозиты, ценные бумаги и производные финансовые инструменты (ПФИ). Бухгалтеру банка необходимо правильно отражать эти операции в бухгалтерском учете банка. На семинаре будет подробно рассказано о методологии учета различных финансовых инструментов, как по требованиям МСФО, так и по требованиям РСБУ.
1. Базовые требования к учету финансовых инструментов:
•нормативные документы Центрального банка России по учету финансовых инструментов;
•особенности применения МСФО в России, стандарты IAS 32, IAS 39, IFRS 7, IFRS 9, требования Центрального банка России к отчетности по МСФО;
•классификация финансовых активов и финансовых обязательств по МСФО и по РСБУ;
•основные счета в плане счетов для учета финансовых инструментов;
•понятия рыночной и справедливой стоимостей, ее применение к финансовым инструментам;
•понятие дисконтированной стоимости.
Кейс: «Расчет дисконтированной величины денежного потока».
Видео-демонстрация: «Дисконтирование показателей в MS Excel».
2. Учет кредитов по МСФО и РСБУ:
•особенности учета кредитов по РСБУ и МСФО, сравнительная характеристика;
•модели составления графиков платежей;
•расчет эффективной процентной ставки;
•учет кредитов при несоблюдении графика кредитования, особенности пересчета эффективной процентной ставки;
•особенности учета кредитных линий;
•особенности учета валютных кредитов и расчет курсовой разницы, применение среднего курса в МСФО;
•учет резервов и списание безнадежных кредитов, требования Центрального банка России по нормам определения резервов;
•особенности учета по МСФО кредитов, выданных не по рыночным ставкам;
•учет передачи кредита коллекторскому агентству, отражение результата сделки;
•раскрытие информации о кредитах в пояснительной записке к финансовой отчетности.
Видео-демонстрация: «Расчет эффективной процентной ставки в MS Excel».
3. Учет депозитов по МСФО и РСБУ:
•особенности учета депозитов по РСБУ и МСФО, сравнительная характеристика;
•учет срочных депозитов и депозитов до востребования;
•особенности учета «металлических» счетов;
•раскрытие информации о депозитах в пояснительной записке к финансово отчетности.
Кейс: «Учет операций по депозиту в иностранной валюте».
4. Учет учтенных и выписанных векселей по МСФО и РСБУ:
•требование к векселям: международные требования и требования Центрального банка России;
•типы векселей, их основные характеристики;
•расчет первоначальной стоимости векселя и расчет ставки по векселю;
•особенности учета векселей с дисконтом и с процентом;
•операции РЕПО с векселями;
•процедура протеста векселя и списание векселя в учете.
Видео-демонстрация:«Оформление векселя».
5. Учет портфельных и трейдинговых ценных бумаг:
•как выделить портфельные инвестиции и трейдинговые операции;
•учет комиссии по ценным бумагам, требования МСФО и РСБУ;
•оценка стоимости ценной бумаги;
•отражение изменения стоимости ценной бумаги в МСФО и в РСБУ;
•отражение операций РЕПО с ценными бумагами;
•отражение операций по реализации ценных бумаг.
Кейс: «Учет операции с ценными бумагами ОАО "Газпром"».
6. Учет ПФИ и операций хеджирования в МСФО и РСБУ:
•определение производного финансового инструмента (ПФИ): как его профессионально понимать;
•принятие в учет ПФИ по МСФО и РСБУ;
•методы оценки по рыночному подходу, по доходному подходу, с помощью анализа вариации доходности;
•учет операций хеджирования: подробные методики по основным инструментам хеджирования;
•отражение в пояснительной записке информации о ПФИ и операциях хеджирования.
Кейс: «Отражение в учете операции хеджирования валютного кредита».
Опыт работы:
1. 2007 г. по н/в: Генеральный директор консалтинговой компании.
2. 2004 г. – 2007 г. Университет «Синергия»: преподаватель кафедры финансового менеджмента. Преподавание на очных, очно-заочных программах и про-граммах MBA.
3. 2004 г. – 2007 г. Ассоциация дополнительного профессионального образования. Преподавание на курсах «Финансового менеджмента».
4. 2003 – 2007 г. ООО «В-Холдинг»: заместитель главного бухгалтера, заместитель финансового директора.
Консалтинговая деятельность:
1. Проведение финансового и экономического анализа.
2. Подготовка бизнес-планов и ТЭО.
3. Финансовое моделирование деятельности компаний и проектов.
4. Оценка инвестиций и подбор вариантов финансирования.
5. Постановка управленческого учета.
6. Разработка системы финансового планирования.
7. Кредитные риски.
8. Постановка бюджетирования.
9. Разработка финансовой стратегии.
10. Разработка учетной политики.
11. Проведение налогового планирования и оптимизация платежей в бюджет.
12. Трансформация бухгалтерской отчетности в соответствии с МСФО.
Образование:
1. Московский государственный университет экономики, статистики и информати-ки (МЭСИ), специализация «Финансовый менеджмент».
2. Институт профессиональных бухгалтеров и аудиторов России: аттестат професси-онального бухгалтера (уровень «Главный бухгалтер»).
3. Институт профессиональных бухгалтеров и аудиторов России: преподаватель по направлениям «Бухгалтерский учет» и «Финансовый менеджмент-I», «Финансо-вый менеджмент-II».
4. Московская школа экономики: курсы «Специалист по налогообложении» и «Фи-нансовый менеджмент».
5. Институт профессиональных финансовых менеджеров (IPFM, Великобритания), диплом по МСФО.
6. Институт профессиональных финансовых менеджеров (IPFM, Великобритания), диплом по Финансовому менеджменту.
7. Сертификат финансового аналитика, выданный Альт-Инвест.
Навыки работы с программными продуктами:
1. Знание последних версий MS Office (продвинутый пользователь).
2. 1C вер. 7, 1С вер. 8 (продвинутый пользователь).
3. Базовые навыки программировния в средах VBA, HTML, PHP, JavaScript.
Автор публикаций по финансовому менеджменту и налоговому планированию.
Членство в профессиональных объединениях:
1. Институт профессиональных бухгалтеров и аудитов России.
2. Ассоциация сертифицированных присяжных бухгалтеров (АССА), Великобритания.
Иностранный язык: Английский.
Мы бесплатно подберем для Вас подходящие курсы.
