Курс, семинар, тренинг Основные средства. Учет основных средств. Налогообложение основных средств

1. Основные средства (ОС) в бухгалтерском и налоговом учете.

• Какие активы относятся к ОС;
• Условия признания ОС в бухгалтерском и налоговом учете;
• Условия признания объектов недвижимости в составе ОС

2. Единица учета ОС и инвентарный объект

• Понятие инвентарного объекта ОС;
• Учет объектов, состоящих из нескольких частей;

3. Оценка ОС при принятии к бухгалтерскому и налоговому учету

• Формирование первоначальной стоимости ОС в различных ситуациях: покупка, безвозмездная передача (дарение), вклад в уставный капитал, строительство (изготовление) объектов ОС;
• Оценка ОС, стоимость которых установлена в иностранной валюте или в условных единицах;
• Первоначальная стоимость объектов недвижимости, транспортных средств;
• Учет земельных участков;
• Включение в себестоимость ОС ликвидационных обязательств; оценка ОС при приобретении на условиях отсрочки платежа

4. Начисление амортизации в бухгалтерском и налоговом учете

• Определение срока полезного использования;
• В каких случаях срок полезного использования меняется;
• Методы начисления амортизации в бухгалтерском и налоговом учете;
• Повышающие коэффициенты, «амортизационная премия» - правила применения;
• Неамортизируемые объекты ОС

5. Отражение затрат после принятия объекта ОС к учету

• Консервация ОС;
• Ремонт, модернизация, реконструкция ОС;
• Проведение технической проверки состояния ОС

6. Переоценка ОС

• Необходимость проведения переоценки (дооценки, уценки) ОС

7. Прекращение признания ОС

• Отражение операций по выбытию основных средств: ликвидация, продажа, взнос в уставный капитал, безвозмездная передача.;
• Учет расходов на демонтаж объектов ОС, принятие к учету материалов после ликвидации ОС;
• Правила восстановления «амортизационной премии»;
• Признание убытка от выбытия основных средств в бухгалтерском и налоговом учете

8. Аренда ОС

• Учет капитальных вложений в арендованные объекты у арендатора: срок полезного использования, начисление амортизации;
• Компенсация стоимости капитальных вложений арендодателем;
• Учет капитальных вложений в объекты, переданные в аренду, у арендодателя;
• Аренда транспорта (у юридического лица, у физического лица)

9. Лизинг

• Учет лизинговых операций, если ОС находится на балансе лизингополучателя;
• Учет лизинговых операций, если ОС находится на балансе лизингодателя. Выкупная стоимость;
• Возмещение НДС по договорам лизинга, типичные ошибки

10. Документальное оформление операций с ОС

• Налоговые риски, связанные с ошибками в первичных документах (счета, накладные, акты и т.д.)

11. Применение ПБУ 18/02 в учете основных средств

• Возникновение отложенных налогов по операциям с ОС;
• Сближение данных бухгалтерского и налогового учета (последние изменения законодательства)

12. Раскрытие информации об ОС в бухгалтерской отчетности

13. Транспортный налог

14. Налог на имущество: изменения с 1 января 2015 года

• Движимое и недвижимое имущество;
• Налогообложение недвижимого имущества юридического лица

Ответы на вопросы, практические рекомендации

Методы и формы работы

Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.

! Предварительная подготовка: Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на семинаре. Это сэкономит время и сделает семинар более практичным.

! Возможно проведение мероприятия в корпоративном, индив. формате, в форме вебинара.

Иржембицкая Мария

Опытный специалист в области постановки управленческого, бухгалтерского и налогового учета, бюджетирования. 15-летний стаж работы в должности главного бухгалтера и финансового директора. Медаль "За заслуги в области образования", учрежденная Межотраслевым комитетом по наградам. С 2005 года совладелица и руководитель группы компаний, работающей в области бухгалтерского учета, аудита и предоставления юридических услуг организациям и населению. На обслуживание состоит около 100 организаций, работающих в различных отраслях. Является членом совета некоммерческого партнерства (СРО) "Объединенные производители строительных работ" и "Объединенные разработчики проектной документации". Опыт работы в организации и проведении семинаров и тренингов для бухгалтеров строительных и проектных организаций. Имеется опыт преподавания в бухгалтерской школе (обучение и переподготовка бухгалтеров малых и средних предприятий). В настоящее время преподает в Санкт-Петербургском институте экономики и управления. Образование: Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов, Московский институт бухгалтерского учета и аудита «Финансы и кредиты». Опыт работы в должности финансового директора и главного бухгалтера в компаниях: Федеральное Казначейство по Ленинградской области, ЗАО «Город» (инвестиционная компания), ЗАО «Фиттих-Клен» (проектирование, монтаж и обслуживание систем пожарной, охранной сигнализации и систем видеонаблюдения). Знание и постановка бухгалтерского и управленческого учета, бюджетирования и контроль исполнения бюджетов, финансового анализа. Организация работы бухгалтерской и финансовых служб, руководство этими направлениями. Постановка управленческого, бухгалтерского и налогового учета у предприятий-клиентов различных направлений деятельности: услуги, производство оптовая и розничная торговля, подрядные, строительные и проектные работы. Постановка системы документооборота, разработка регламентов работы ключевых бизнес-процессов. Участие в автоматизации как бухгалтерского, так и управленческого учета. Специализация: Бухгалтерский учет для нефинансовых менеджеров и бухгалтеров, Расчет заработной платы, Финансы для нефинансовых менеджеров, Учет затрат, Управленческий учет, Бюджетирование, Налогообложение, Трудовое законодательство, Кадровое делопроизводство, Пенсионное законодательство.

Даты начала обучения не определены.