Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, налоговых консультантов, аудиторов, финансовых директоров.
Семинар ведет: Крутякова Татьяна Леонидовна – заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСиГрупп», аттестованный преподаватель ИПБ России, автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчет» и др.
Программа семинара:
НДС
- Сложные вопросы формирования налоговой базы (безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях; расчеты в у.е., штрафные санкции).
- Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками. Изменения, вступившие в силу с 1 июля 2013 года.
- Порядок применения вычетов. Вычеты в более позднем периоде. Применение вычетов при отсутствии налогооблагаемых операций. Возмещение НДС по ст.176 НК РФ.
- Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости. Восстановление НДС при списании имущества с баланса (недоамортизированные основные средства, брак, порча, хищения). Восстановление НДС при осуществлении экспортных операций.
- Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций, правило «5 процентов».
- Новые правила ведения учета и представления отчетности по НДС с 2014 года.
Налог на прибыль
- Изменения в налогообложении прибыли с 2014 года
- Сложные вопросы признания доходов:
- доходы по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг);
- доходы от реализации недвижимости.
- Сложные вопросы признания расходов:
- документальное подтверждение и экономическое обоснование;
- амортизационная премия;
- расходы в виде процентов по займам и кредитам, особенности признания процентов, если договором предусмотрена отсрочка их уплаты;
- расходы на оплату труда (премии, стимулирующие выплаты, выплаты при увольнении, доплаты по больничным);
- убытки в виде безнадежных долгов (различия между бухгалтерским и налоговым учетом), резерв по сомнительным долгам;
- учет расходов при отсутствии доходов, учет убытков, перенос их на будущие периоды по правилам ст.283 НК РФ.
