- ОСОБЕННОСТИ ХОЛДИНГОВ КАК СУБЪЕКТОВ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЙ И ОБЪЕКТОВ УПРАВЛЕНИЯ
· Основные характеристики холдингов как групп взаимосвязанных лиц.
· Особенности финансов холдингов различных видов.
· Корпоративный контроль и корпоративное управление в холдинге.
· Рекомендательные документы по вопросам построения систем корпоративного управления.
· Функции и полномочия органов корпоративного управления участников холдинга.
· Организация корпоративного контроля, его роль в регулировании финансовых отношений в холдинге.
· Организационные и правовые аспекты построения системы корпоративного управления в холдинге.
· Характеристики системы корпоративного управления в холдинге.
· Внутрихолдинговое нормативное обеспечение корпоративного управления финансами в холдинге.
· Оценка эффективности систем корпоративного управления в холдинге.
- КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ В ХОЛДИНГЕ
· Организационно-функциональная структура как основа построения финансовой структуры холдинга.
· Построение финансовой структуры холдинга.
· Бюджетирование в холдингах.
· Организационные структуры управления финансовыми потоками в холдинге.
· Организация финансовых потоков в холдинге.
· Роль и функции корпоративного финансового центра холдинга.
· Кредитные центры холдинга.
· Корпоративные казначейства.
· Торговый дом холдинга.
· Организационные структуры управления инвестиционной деятельностью холдинга.
· Информационная база и основные финансовые показатели, финансовый механизм.
· Основные финансовые инструменты, используемые в управлении компанией.
· Концепция временной стоимости денег и ее реализации в оценке и управлении денежными потоками.
· Способы начисления дохода, виды процентных ставок.
· Текущая (приведенная) и будущая стоимость денежного потока.
· Оценка структуры капитала компании.
· Заемные и собственные источники финансирования их основные преимущества и недостатки.
· Особенности эмиссионных источников капитала (облигации, акции). Сущность и формы кредитования.
· Показатели структуры капитала, финансовая устойчивость и финансовый риск.
· Сравнительная характеристика оборотных и внеоборотных активов компании.
· Оценка потребности в дополнительных ресурсах, составление финансовых планов и бюджетов различных уровней.
- СТРАТЕГИЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ ИНТЕГРАЦИОННЫХ ПРОЦЕССОВ В КОРПОРАТИВНОЙ СФЕРЕ
· Формирование финансовой стратегии холдинга.
· Содержание и этапы формирования финансовой стратегии холдинга.
· Проектирование стратегических направлений становления и развития холдингов.
- АНАЛИЗ СХЕМ ПО ОПТИМИЗАЦИИ РАСЧЕТОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ
· Специфика принятия финансовых решений в интегрированных корпорациях холдингового типа;
· Модель «идеального» холдинга. Практические рекомендации. Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании;
· Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков: процентные и беспроцентные займы, вклады в уставный капитал, векселя, финансовая помощь и др.;
· Безденежные расчеты: переводы долга, зачеты, использование векселей, платежи третьих лиц. Оптимизация налогообложения;
· Оптимизация расходов при получении займов и кредитов, использовании в расчетах аккредитивов, задатка, залога;
· Использование договоров цессии и факторинга. Роль штрафных санкций при оптимизации.
- АНАЛИЗ И РИСКИ СХЕМ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВ
- МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ. ИХ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖ
· Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры);
· Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, логистика, коллекторские услуги, цессия и др.);
· Убытки при присоединении и слиянии компаний;
· Внутрихолдинговые перспективы по налогу на прибыль.
- МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ НДС. ИХ ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА
· Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС;
· Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-«однодневкой». Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса;
· Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;
· Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок;
· Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;
· Применение опционов для налоговой оптимизации НДС;
· Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через «упрощенцев»).
- НАЛОГОВЫЕ И ЮРИДИЧЕСКИЕ РИСКИ ВЫПЛАТЫ «СЕРОЙ» ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ. МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ
· Налоговое планирование: аргументы «за» и «против». Зарплата в конверте.
· Оптимизация «зарплатных» налогов через договор: какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой? Использование договоров подряда и договоров возмездного оказания услуг. Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам;
· Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Документальное оформление операций. Арбитражная практика;
· Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов: бонусная схема выплат, служебные командировки и служебные поездки, договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника;
· Оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника (страхование, лечение, отдых, обучение, питание, проезд, сотовая связь). Беспроцентные займы. Подарки и материальная помощь. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. Выплаты членам Совета директоров. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты»;
· Использование общественных организаций инвалидов, нерезидентной компании.
· Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Как выгодней оформить взаимоотношения для предприятия. Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу;
· Другие схемы оптимизации в рамках законодательства.
- ПРИНЦИПЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
· Управление стоимостью имущества посредством переоценки;
· Деление имущества на составляющие, продажа «недостроя»;
· Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг;
· ПИФ, как инструмент контроля за недвижимостью.
- АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ФИРМ НА УСН И ЕНВД, НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ
- АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ОФФШОРОВ. ГРАНИЦЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ СТРУКТУР
· Показатели и расчет эффективности налогового планирования.
· Ответственность за применение налоговых схем. Практика последних громких уголовных и арбитражных дел.
ЗАДАНИЯ по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов.
! Предварительная подготовка: Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на семинаре. Это сэкономит время и сделает семинар более практичным.
! Возможно проведение мероприятия в корпоративном, индивидуальном формате, в форме вебинара.
Методы и формы работы Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Используются кейсы, живые случаи и примеры из практической работы участников.
В процессе работы предусмотрены ответы на вопросы слушателей, обсуждение практических ситуаций.
Ведущий семинаров
Ведущий семинаров ITC Group / АйТиСи Груп.
