Курс, семинар, тренинг Налоговое законодательство: актуальные изменения

Целевая аудитория: собственники, генеральные директора, финансовые директора руководители бухгалтерских и финансово-экономических служб, юристы.

Цели семинара

• Систематизировать имеющиеся знания по вопросам налогообложения с учетом изменений в законодательной базе; 
• Приобрести умения и навыки в области налогового планирования как средства оптимизации уровня налогообложения; 
• Обсудить оптимальные и законные подходы к практике налоговой оптимизации.

ПРОГРАММА

1. Договорная политика организации как способ оптимизации налогообложения

• «Сделка» и «договор». Основные группы гражданско-правовых договоров для целей бухгалтерского и налогового учета.
• Правовое регулирование составления и заключения договоров.
• Взаимосвязь гражданского и налогового законодательства.
• Договорная политика организации. Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения.
• Влияние изменения налоговых последствий заключения различных договоров на результаты финансовой деятельности и показатели эффективности деятельности хозяйствующих субъектов.

2. Налоговое администрирование, налоговый контроль

• Новый порядок проверки соответствия цен сделки рыночным ценам, определения взаимозависимости лиц и контролируемые сделки.
• новые правила списания безнадежной недоимки, пеней, штрафов юридических и физических лиц
• изменения в порядке ведения кассовых операций
• дисквалифицированные лица, на что обратить внимание
• последствия создания фирм-однодневок
• И вновь о недобросовестных контрагентах и сложностях общения с налоговыми органами. Предоставление документов при проведении камеральных и выездных проверок, на что обратить внимание.
• Электронный документооборот (налоговая отчетность, сведения о средней численности, уведомления, сообщения, акты сверки и др.
• Новый закон о бухгалтерском учете.

3. НДС

Какие новшества по НДС вступили в силу, о чем важно не забыть при подготовке отчетности. (корректировочные и электронные счета-фактуры, счета-фактуры в у.е., правила определения налоговой базы по договорам в у.е. и экспортным операциям, при переуступке права требования, новые правила восстановления и «5 процентов», ускоренное возмещение НДС, основания применения и правила подтверждения нулевой ставки НДС, конкретизация закрытого перечня экспортных работ и услуг, облагаемых по нулевой ставке (международная перевозка), НДС при ликвидации основных средств и др. Льготы и правила определения места реализации некоторых работ и услуг. Рыночная цена по сделкам. Постановление «О формах и правилах заполнения, ведения документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость». Нюансы нового порядка ведения журнала полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и продаж, заполнения счетов-фактур в различных ситуациях. Сложные вопросы уплаты и применения вычетов.

4. Налог на прибыль

• Уплата налога на прибыль консолидированно по группе компаний.
• Список «налоговых» резервов.
• Порядок учета средств, истраченных на покупку исключительных прав на компьютерные программы.
• как правильно признать доходы и расходы, документально их подтвердить и экономически
  обосновать
• перенос на будущее убытков и ставка 0 по налогу на прибыль (образовательные, медицинские учреждения др.)
• учет процентов по договорам займа, последствия безвозмездных займов
• особенности учета доходов и расходов при аренде имущества (предварительный договор, задаток, залог или обеспечительный платеж – что говорит Гражданский кодекс? коммунальные платежи, уборка территории и др.)
• компенсации за проезд, использование автомобиля в служебных целях, расходы на телефонные переговоры, на командировки, обучение и страхование работников

5. НДФЛ

Нюансы при определении статуса налогоплательщика для НДФЛ по итогам налогового периода. Как вернуть НДФЛ нерезидентам? Особенности получения налогоплательщиками и предоставления работодателем стандартных, профессиональных, имущественных, социальных налоговых вычетов. (Имущественные вычет при продаже и покупке имущества (правила для лиц пенсионного возраста), размеры стандартных вычетов (предоставление вычету третьему и последующему ребенку: как посчитать детей и как сделать перерасчет). Отчетность и ответственность налогового агента по НДФЛ. Порядок возврата НДФЛ на работе, в т.ч. в связи с изменением статуса налогоплательщика с учетом изменений. Как передать справки 2-НДФЛ в налоговую инспекцию и в какую инспекцию по обособленным подразделениям, в том числе по иногородним сотрудникам. Как предоставить уточненные сведения. ФИАС пришла на смену КЛАДРу. Новая форма декларации 3-НДФЛ. Выплаты работникам по трудовым договорам и ГПД. Нюансы при направлении работников в командировки, авансовые отчеты, подотчетные суммы, питьевая вода, сдача имущества в аренду, порядок расчета НДФЛ с сумм компенсаций, выплачиваемых при увольнении и др.

6. Страховые взносы

Изменения в части формирования базы для обложения взносами (следует ли взносы платить с «донорских» и т.п. выплат). Рекомендации по порядку обложения взносами отдельных видов выплат и защите интересов страхователя. Практика применения «льготных» ставок упрощенцами. Формы «персонифицированной» отчетности. Требования Пенсионного фонда в части порядка сдачи отчетности в электронной форме. Изменения (новые ставки взносов; новые предельные величины базы для начисления взносов; ставки взносов свыше предельной базы; новые штрафные санкции и др). Уплата страховых взносов и сдача отчетности индивидуальными предпринимателями.

7. Региональные и местные налоги

• налог на имущество (как правильно учесть результаты переоценки при сдаче годовой отчетности, учет имущества до и после регистрации)
• транспортный налог, земельный налог (сроки уплаты, особенности подачи декларации юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями)
• новые формы деклараций
• Порядок аттестации рабочих мест по условиям труда), на что обращает внимание трудовая инспекция. Особенности проведения медосмотров и др.

КЕЙСЫ

ВОПРОСЫ УЧАСТНИКОВ

Методы и формы работы

Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия тренера и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.