Курс, семинар, тренинг Формирование бухгалтерской и налоговой прибыли с учетом ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Практические рекомендации для составления отчетности.

Программа семинара

1. Сущность бухгалтерской и налоговой прибыли. Причины отличий между бухгалтерской и налоговой прибылью.
2. Правила формирования бухгалтерской и налоговой прибыли. Основная цель ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» и экономический смысл отложенных налогов в финансовой отчетности.
3 Основные проблемы, возникающие при отражении отложенных налогов в бухгалтерской отчетности.
4. Выявление постоянных и временных разниц.
5. Понятие и порядок отражения условного расхода (дохода).
6. Понятие и порядок отражения постоянного налогового обязательства (актива).
7. Понятие и порядок отражения отложенного налогового актива (обязательства).
8. Понятие и порядок отражения текущего налога на прибыль.
9. Изменения в ПБУ 18/02.
10. Практические ситуации применения ПБУ 18/02.
11. Проблемные вопросы при формировании бухгалтерской и налоговой прибыли.
12. Последние разъяснения по применению 25 главы НК РФ, практические рекомендации по учету расходов для целей бухгалтерской и налоговой отчетности, типичные ошибки, допускаемые при формировании налоговой базы. Арбитражная практика. Экономическая обоснованность и целесообразность расходов (позиция ВАС РФ). Расходы, связанные с реализацией. Расходы по посредническим договорам. Беспроцентные займы и договоры с нулевой стоимостью товара. Дебиторская и кредиторская задолженность в налоговом учете. Страхование имущества, работников и рисков. Изменение правил учета скидок и бонусов - разница между скидкой и изменением цены товара. Технологические потери, возвратные отходы и потери от брака. Амортизируемое имущество, критерии применения амортизационной премии. Формирование стоимости основных средств, ремонты, ликвидация, консервация основных средств. Новые разъяснения Минфина по аренде и лизингу ОС. Операции с МПЗ для целей налогообложения. Списание программ для ЭВМ.
13. Ответы на вопросы.

Слушатели обеспечиваются учебными пособиями.

После окончания семинара выдается именной сертификат.

Контактный телефон: 8-495-233-0537.

Опальская Александра Лаврентьевна, к.э.н.