Этот семинар для Вас, если Вы
- главный бухгалтер
- руководитель бухгалтерии
- финансовый директор строительных предприятий и предприятий, которые строят собственными силами
- аудитор
В результате обучения Вы
- на практических примерах научитесь использовать ПБУ 2/2008 в бухгалтерском учете: при формировании баланса, при составлении Отчета о прибылях и убытках в 2012-м году
- изучите существенные элементы нового налогового законодательства, действующего в 2012 году
- на конкретных примерах рассмотрите вопросы составления бухгалтерской и налоговой отчетности
- проанализируете примеры отражения в бухгалтерском учете отдельных операций с учетом последних изменений в бухгалтерском и налоговом законодательстве
- рассмотрите новый Порядок оформления и регистрации счетов-фактур, книг покупок и книг продаж
День 1
Бухгалтерский учет в 2012-м году в соответствии с ПБУ 2/2008
- Комплекс мероприятий необходимый для осуществления корректного применения ПБУ 2/2008 в деятельности строительных организаций
- Условия применения ПБУ 2/2008 в строительных организациях с 2012 года
- Внесение изменений в учетную политику в связи с применением ПБУ 2/2008
- Объекты бухгалтерского учета в соответствии с ПБУ 2/2008. Основные изменения в учетной политике
- Порядок признания доходов по ПБУ 2/2008: отклонения, претензии, поощрительные платежи
- Порядок признания расходов по ПБУ 2/2008: прямые расходы, косвенные расходы, прочие расходы
- Условия достоверного определения финансового результата исполнения договора.
- Методы определения степени завершенности работ
- Альтернативный метод определения выручки. Алгоритм действий бухгалтера
- Бухгалтерские проводки в соответствии с ПБУ 2/2008.
- Отражение информации о доходах и расходах по ПБУ 2/2008 в бухгалтерской отчетности
- отражение информации в Отчете о прибылях и убытках в 2012-м году
- отражение информации в Бухгалтерском балансе в 2012-м году
- примеры, иллюстрирующие отражение информации по ПБУ 2/2008 в Отчете о прибылях и убытках и в Бухгалтерском балансе
- Переходный период ПБУ 2/2008. Влияние ПБУ 2/2008 на работу бухгалтерии по операциям 2008 - 2012 годов
Практикум:
- Упражнение «Составление баланса и отчета о прибылях и убытках генподрядчиком (подрядчиком) за первое полугодие 2012 года с использованием ПБУ 2/2008».
- Кейс « Совместное применение ПБУ 2/2008 и ПБУ 18/02».
- Кейс «Признание финансового результата способом «по мере готовности».
День 2 Изменения в налогообложении строительных организаций в 2012 году Налог на добавленную стоимость
- Применение и исправление корректировочных счетов-фактур по Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137
- Новый порядок исчисления НДС
- Новые правила применения нулевой ставки НДС
- Новый порядок налогообложения реализации коммунальных услуг
- Вычет НДС при предварительной оплате
- НДС по строительно-монтажным работам для собственного потребления
- Новый порядок вычета НДС у налоговых агентов
- Новые правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по НДС
- Порядок восстановления принятых к вычету сумм НДС, предъявленных налогоплательщику при проведении подрядчиком строительства объекта недвижимости, используемого в дальнейшем для осуществления операций, облагаемых и не облагаемых НДС
Практикум:
- Упражнение «Восстановление НДС по строительно-монтажным работам».
- Упражнение «Вычет НДС при взаимозачетах».
- Упражнение «Восстановление НДС по работам по реконструкции объектов недвижимости».
Налог на прибыль организаций
- Новый порядок учета расходов и создания резерва предстоящих расходов по НИОКР
- Новый порядок списания на расходы стоимости имущества, полученного при демонтаже выводимых из эксплуатации основных средств
- Применение и восстановление амортизационной премии. Порядок учета расходов при списании и ликвидации амортизируемого имущества
- Учет расходов на получение работниками среднего профессионального и высшего образования
- Учет убытка, при реализации имущественных прав
- Особенности учета в целях налогообложения расходов на выплаты членам совета директоров
- Новый порядок учета в целях налогообложения расходов на добровольное имущественное страхование
- Новый порядок определения срока полезного использования неотделимых улучшений арендованного имущества, произведенных арендатором. Учет расходов по незарегистрированному договору аренды
- Учет расходов по представительским, рекламным расходам в целях налогообложения
- Как налогоплательщику доказать налоговому органу, что он действовал с должной осмотрительностью при выборе контрагента
Практикум:
- Кейс «Порядок начисления арендатором амортизации по неотделимым улучшениям арендованного имущества в налоговом учете».
- Кейс «Предельная величина процентов, признаваемых расходами, применяемая в 2008-2012 годах».
Каждому участнику выдается сертификат.
Матиташвили Александр Арсенович
Аттестованный аудитор
Профессиональный опыт
- Аудиторская фирма «МББ-Аудит», руководитель департамента консультационных услуг
- Аудиторские фирмы, аудитор, руководитель департамента аудита
Профессиональные компетенции
- Развитие департамента консультационных услуг с нуля
- Защита налогоплательщиков в арбитражных судах всех инстанций
Публикации
Автор многочисленных публикаций в специализированных СМИ: «Главбух», «Главбух. Приложение Учет в строительстве», «Российский налоговый курьер», «Документы и комментарии», «Новая бухгалтерия», «Учет. Налоги. Право», Приложение для бухгалтеров к газете «Экономика и жизнь»
Образование
- Тбилисский государственный университет
- Ежегодное обучение в поддержку аттестата Минфина РФ от 1995 года
