Семинар ведет: Джаарбеков Станислав Маратович - известный специалист на рынке налогового консультирования, управляющий партнер и генеральный директор юридической компании ЗАО "Черник, Джаарбеков и партнеры". Член Палаты налоговых консультантов, член Московской аудиторской палаты. Участвовал в разработке и экспертизе поправок в Налоговый кодекс РФ. Автор более 10 книг, в том числе «Методы и схемы оптимизации налогообложения», включена в электронную Ленинскую библиотеку, автор более 100 статей по налогообложению в специализированных СМИ - Финансовый директор, Налоговые споры, Экономика и жизнь, Консультант, электронная система Консультант Плюс и многих других.
Программа семинара:
- Изменения в налогообложении взаимозависимых лиц в 2016-2017 гг.
- Способы организации взаимозависимых лиц
- Головная компания и бизнес единицы. Компания сейф. Финансовый центр. Сервисные компании.
- Вертикальная и горизонтальная интеграция.
- Взаимозависимые лица
- Какие лица признаются взаимозависимыми. Взаимозависимость по п. 2 ст. 105.1. НК. Добровольная взаимозависимость. Экономическая взаимозависимость. Как налоговики выявляют взаимозависимые лица. Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики).
- Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний? Как взаимозависимость влияет на налогообложение? О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики).
- Как правильно построить систему взаимозависимых предприятий, чтобы не потерять на налогах?
- Сложные вопросы определения взаимозависимости лиц.
- Практика взимания налогов с взаимозависимого лица при переводе активов после или вовремя налоговой проверки (ст. 45 НК РФ).
- Контролируемые сделки
- Какие сделки признаются контролируемыми. Последствия контролируемых сделок. Способы работы с контролируемыми сделками, с целью снижения налоговых рисков. Организация бизнеса взаимозависимых компаний, которая исключает возникновение контролируемые сделки.
-
- Организация финансовых потоков между взаимозависимыми лицами
- Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (необоснованная налоговая выгода, безвозмездное пользование, экономически необоснованные расходы и т.д.).
- Формы организации взаимодействия взаимозависимых лиц:
- услуги
- договор на управление
- предоставление персонала (с учетом действующих ограничений в законодательстве)
- роялти
- внутрифирменные займы. Можно ли применять беспроцентные займы?
- Контролируемая задолженность (тонкая капитализация, ст. 269 НК РФ). Расчет предельных процентов. Случаи не применения невыгодных правил о контролируемой задолженности.
- дивиденды (применение ставки налога на дивиденды 0%)
- безвозмездная помощь
- вложения в уставной капитал
- операции с взаимозависимыми посредниками. Особенности контролируемых сделок по таким сделкам (судебная практика).
- Как привлечь инвестора или продать бизнес без налогов?
- Льготы при продаже долей и акций компании.
- Использование специальных налоговых режимов (УСН, ПСН, ЕНВД)
- Выгодные особенности УСН, ПСН, ЕНВД.
- Особенности встраивания спецрежимов в бизнес компании.
- Схема дробления бизнеса – главное оружие налоговиков. Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса.
