КУРС ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ В САНКТ-ПЕТЕРБУРГЕ
Многие организации ведут свою деятельность в нескольких территориально удаленных друг от друга местах. Организовать такую деятельность можно путем создания отдельных юридических лиц либо обособленных подразделений организации (по территориальному принципу). В первом случае формируется холдинговая структура. Во втором случае в компании создаются обособленные подразделения (например, филиалы) на местах. Обе эти формы организации бизнеса имеют особенности налогообложения, преимущества и недостатки, которые будут рассмотрены на нашем курсе.
Для кого предназначен
Руководителей и юристов холдинговых структур, руководителей компаний, которые планируют создание обособленных подразделений, бухгалтеров, налоговых специалистов, сотрудников планово-экономических и финансовых служб.
Цели курса:
- Подробно рассмотреть налоговые и неналоговые преимущества и недостатки холдинговых структур.
- Выявить оптимальные структуры холдинга с точки зрения оптимизации налогообложения.
- Изучить правовые и налоговые нюансы обособленных подразделений организации.
- Рассмотреть важные аспекты, связанные с реорганизацией бизнеса.
ПРОГРАММА
1. Холдинги: Налоговые и неналоговые аспекты.
- Преимущества и недостатки холдинговых структур. Неналоговые преимущества и недостатки холдинговых структур. Налоговые преимущества и недостатки холдинговых структур
- Как организовать холдинг?
- Управляющая компания
- Типы холдингов: Операционный холдинг. Финансовый холдинг
- Перекрестное участие в уставных капиталах компаний холдинга
- Способы образования холдинговых компаний: Создание новых юридических лиц внутри существующего холдинга. Включение в холдинг других юридических лиц.
- Объединение бизнесов
- Контролируемые сделки (налоговый контроль цен сделок)
- Уведомление о контролируемых сделках
- Подготовка и представление документации в целях налогового контроля
- Оптимизация финансовых потоков в холдингах: Сервисные услуги. Передача денежных средств, включая перераспределение полученных займов. Передача имущества. Передача трудовых ресурсов. Перевод прибыли. Перевод доходов или расходов. Инвестиции. Выплата дохода акционерам
- Организация финансирования управляющей компании: Выплата дивидендов. Финансирование дочерними обществами из прибыли по смете. Оплата услуг управляющей компании. Экономическая обоснованность расходов. Приобретение работ и услуг у внешних исполнителей при наличии штата своих сотрудников. Информационные, консультационные, маркетинговые услуги. Аренда. Услуги по управлению дочерними обществами. Использование лицензионных соглашений (роялти). Финансирование через услуги по предоставлению персонала (аутстаффинг)
- Передача имущества и денежных средств из одной организации холдинга в другую организацию: Временная передача имущества и денежных средств. Передача имущества и денежных средств на постоянной основе
2. Организация оптимальной структуры холдинга с точки зрения оптимизации налогообложения.
- Налоговое планирование в холдинге (методологические подходы; особенности исчисления и уплаты налога на прибыль, НДС, налога на имущество)
- Налоговые риски при различных типах взаимоотношений компаний в рамках холдинга
- Условия создания консолидированной группы налогоплательщиков. Требования к участникам КГН. Содержание договора о создании КГН. Регистрация договора о создании КГН. Изменение договора о создании КГН, продление срока его действия. Прекращение действия консолидированной группы налогоплательщиков
- Порядок исчисления и уплаты налога по КГН. Взыскание налога по КГН. Требование об уплате налога в отношении КГН
- Приостановление операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств по КГН
- Зачет или возврат сумм излишне уплаченного или излишне взысканного налога по КГН
- Особенности камеральной налоговой проверки по КГН
- Особенности выездной налоговой проверки КГН
- Истребование документов при проведении налоговой проверки
- Оформление результатов налоговой проверки КГН
- Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки КГН
- Ответственность участников КГН
- Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль по КГН
3. Особенности бухгалтерского учета холдинговых структурах.
- Отдельные особенности организации и ведения бухгалтерского учета в холдинге
- Составление консолидированной отчетности
- Подготовка консолидированной отчетности для группы компаний. Идентификация группы
- Процедуры составления консолидированной отчетности для группы по МСФО (IAS) 27 и МСФО (IFRS) 3 (формирование оборотно-сальдовой ведомости по счетам компаний группы; классификация и сверка статей активов, обязательств, капитала, доходов и расходов; объединение данных отчетности; исключение внутригрупповых оборотов и нереализованной прибыли от внутригрупповых операций; исключение дивидендов, выплачиваемых «дочками» головной компании либо другим «дочкам»; исключение финансовых вложений материнской компании в уставные капиталы «дочек»; корректировки, касающиеся деловой репутации «дочек», доли миноритариев в них, сводного объема нераспределенной прибыли)
- Типичные ошибки при подготовке и формировании отчетности холдинга (группы компаний)
4. Обособленные подразделения организации: правовые и налоговые нюансы.
- Основные организационно-правовые формы организаций. Статус обособленных подразделений в налоговых правоотношениях
- Основания для постановки организации на учет вне места ее нахождения
- Налоговые проверки организаций, имеющих обособленные подразделения
- Возложение на обособленное подразделение обязанности по уплате налогов
5. Реорганизация бизнеса: налоговые последствия.
- Реорганизация юридического лица: Правопреемство при реорганизации юридических лиц. Передаточный акт и разделительный баланс. Гарантии прав кредиторов реорганизуемого юридического лица
- Ликвидация юридического лица: Ликвидация в связи с банкротством. Обязанности лица, принявшего решение о ликвидации юридического лица. Порядок ликвидации юридического лица. Очередность удовлетворения требований кредиторов
- Исполнение обязанности по уплате налогов при реорганизации юридического лица
6. Организация бизнеса: разбор ситуаций и практические рекомендации.
Ответы на вопросы.
АВТОР И ВЕДУЩИЙ
ПЕРВЫЙ СПИКЕР
Кандидат экономических наук, доцент каф. финансового менеджмента и аудита НИУ ИТМО, аттестованный аудитор, аттестованный преподаватель ИПБ России, налоговый консультант, эксперт-практик в области налогообложения, бухгалтерского учета и аудита.
Профессиональный опыт:
Опыт практической работы в должности главного бухгалтера и зам. директора по финансово-экономическим вопросам на предприятиях малого и среднего бизнеса, в ОАО «ЦНИИ Электрон» работала в должности зам. нач. планового отдела, помощника директора по внутреннему аудиту, занималась постановкой управленческого учета, внедрением системы бюджетирования.
Профессиональные компетенции:
- Постановка управленческого учета, внедрение системы бюджетирования
- Налоговый менеджмент, налоговое консультирование
- Бухгалтерский учет
- Внутренний аудит
- Экономическое управление организацией
- Финансы и кредит
- Обеспечение экономической безопасности организации, риск-менеджмент, налоговые риски, формы и методы налогового стимулирования инновационной деятельности
ВТОРОЙ СПИКЕР
Практическая деятельность:
1995 - наст.время - консультант по правовым вопросам (договорное право, трудовое право, административное право, земельное право, жилищное право, семейное право, наследственное право, корпоративное право)
2003-2004 - аудит документов организации
1997-2002 - индивидуальная предпринимательская деятельность по оказанию юридических услуг
Академическая деятельность:
1998-наст.время – преподаватель Центра подготовки и повышения аудиторов Санкт-Петербургского государственного университета
1996-2013 – преподаватель Института делового администрирования Санкт-Петербургского инженерно-экономического университета
1995-2000 – преподаватель Института бизнеса и права
1995-2002 – преподаватель МенеджерЦентра Санкт-Петергского Университета Культуры и Искусства
2007-2008 – Институт повышения квалификации СПбИЭУ (курс «Оценка бизнеса»)
ТРЕТИЙ СПИКЕР
Доцент кафедры бухгалтерского учета и аудита Санкт-Петербургского государственного университета промышленных технологий и дизайна. Имеет аттестаты аудитора, главного бухгалтера, преподавателя ИПБ России. Опыт работы более 40 лет, в том числе главным бухгалтером. Практикующий аттестованный аудитор с 1999года по настоящее время.
УСЛОВИЯ УЧАСТИЯ
При единовременном участии двух и более сотрудников в одном мероприятии предоставляется скидка 7%.
Что входит в стоимость
Методический материал, обеды, кофе-паузы.
Экскурсионная программа по Санкт-Петербургу как необязательная часть.
Документ по окончании обучения
По итогам обучения слушатели, успешно прошедшие итоговую аттестацию по программе обучения, получают Удостоверение о повышении квалификации в объеме 72 часов, (Лицензия на право ведения образовательной деятельности от 03 мая 2017 года №038386, выдана Департаментом образования города Москвы)
Информация для региональных клиентов
Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения.
Информация предоставляется по запросу.
Даты начала обучения не определены.