Семинар предназначен для: собственников, генеральных, финансовых директоров, руководителей финансово-экономических служб, руководителей и сотрудников бухгалтерских служб, бухгалтеров.
Цель семинара:
- Осветить сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов, исходя из положений ПБУ9/99 «Доходы организации», утвержденного Приказом МФ РФ № 32н от 06.05.99г., ПБУ 10/99 «Расходы организации», утвержденное Приказом МФ РФ № 33н от 06.05.99г., Главы 25 НК РФ с учетом изменений, а также писем МФ РФ и ФНС РФ по этому вопросу, и ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
- Проанализировать практику применения указанной нормативной базы, отразить сложные вопросы калькулирования себестоимости продукции.
- Получить навыки формирования плана внутреннего Положения о составе затрат и калькулированию себестоимости продукции.
В программе:
Необходимость разделения бухгалтерского учета и учета для целей налогообложения в российской учетной практике.
- Модели взаимодействия бухгалтерского и налогового учета в зарубежной и отечественной практике.
- Нормативное обоснование необходимости ведения налогового учета.
- Дискуссия о перспективах развития налогового учета.
Определение, классификация и условия признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете.
- Условия признания расходов в налоговом и бухгалтерском учете
- Порядок составления расчета налоговой базы.
- Варианты организации системы налогового учета на предприятии: на основе данных бухгалтерского учета; параллельное ведение налогового учета бухгалтерскому.
- Система налогового учета по налогу на прибыль, рекомендованная МНС РФ: возможности практического применения.
- Порядок признания доходов и расходов в налоговом учете: кассовый метод и метод начисления.
- Сравнительный анализ учета доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете.
- Практика применения положений главы 25 НК РФ.
Бухгалтерский и налоговый учет затрат на производство
- Обзор нормативных документов по учету затрат и калькулированию себестоимости продукции.
- Определение, классификация и группировка затрат на производство продукции.
- Методы учета затрат на производство продукции в зависимости от условий финансово-хозяйственной деятельности организации и технологического процесса производства.
- Методы оценки готовой продукции и калькулирование ее себестоимости в зависимости от избранного метода оценки.
- Расчет себестоимости выпущенной продукции
- Методы оценки незавершенного производства в бухгалтерском и налоговом учете.
- Факторы распределения косвенных затрат в бухгалтерском учете
- Изменения в Налоговом кодексе.
- Постатейный анализ расходов, включаемых в себестоимость продукции в бухгалтерском учете и расходов в налоговом учете.
Особенности бухгалтерского и налогового учета основных средств, материально-производственных запасов, расходов на оплату труда и прочих доходов и расходов
- Бухгалтерская и налоговая себестоимость основных средств и материально-производственных запасов.
- Налоговый учет расходов по оплате труда.
- Практика применения статьи 255 НК РФ «Расходы на оплату труда».
- Налоговый учет прочих доходов и расходов, в том числе расходов на оплату услуг связи, на ремонт основных средств, на оплату услуг по договору лизинга и аренды.
- Практика применения ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
- Порядок составления внутреннего нормативного документа по учету затрат и калькулированию себестоимости продукции.
Учетная политика для целей налогообложения.
- Необходимость и порядок формирования учетной политики.
- Организационные аспекты учетной политики организации для целей налогообложения: правила создания, проверки и обработки документов налогового учета, формы аналитических регистров налогового учета и их взаимосвязь, технические средства реализации алгоритмов обработки информации налогового учета, кадровое обеспечение учетного процесса и др.
- Основные методические аспекты налогового учета по налогу на прибыль, по налогу на добавленную стоимость, налогу на имущество и прочим налогам.
- Необходимость и способы внесения изменений в учетную политику для целей налогообложения.
Перечень кейсов, рассматриваемых на курсе:
Кейс: Отражение в аналитических регистрах налогового учета суммовых разниц. Порядок отражения в декларации по налогу на прибыль.
Кейс: Составление технологических карт внутреннего контроля налоговых расчетов. Решение задач по исправлению ошибок в налоговых декларациях.
Кейс: Примеры формирования учетной политики для целей налогообложения. Оформление приказа по налоговой политике.
Кейс: Заполнение регистров налогового учета при исчислении налога на прибыль. Решение сквозной задачи.
Кейс: Решение задач по определению цен сделки для целей налогообложения, расчету рыночных цен.
Кейс: Решение сквозной задачи по расчету НДС. Заполнение налоговой декларации
Кейс: Решение задач по расчету НДФЛ. Заполнение ф.1-НДФЛ, 2-НДФЛ
Кейс: Решение задач по исчислению ЕСН и страховых взносов в Пенсионный фонд. Составление индивидуальной карточки налогового учета.
Примечание: авторы и ведущие курса оставляют за собой право выбора перечня проводимых кейсов и задач из полного списка заявленных в программе кейсов, в соответствии особенностями конкретной группы участников.
При участии двух и более сотрудников от одной компании предоставляются скидки по оплате: 2 человека – 10%, 3 человека и более – 15%.
В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы.
По окончании обучения выдается Удостоверение о краткосрочном повышении квалификации в объеме 72 часов.
